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常見問題

財務公司資金管理問題分析

發布時間:2019-05-21 13:33 瀏覽量:
  在國內經濟增長面臨速度換擋期、結構調整陣痛期和前期刺激政策消化期“三期疊加”的嚴峻形勢下,剖析和改善財務公司資金集中管控中存在的問題,提升資金使用效率,加快戰略轉型,適應經濟發展大趨勢,對財務公司具有重要意義。
  

 
  資金集中管控問題:
  
  1、銀行賬戶管理相對粗放,銀行賬戶數量較多。
  
  銀行賬戶管理是資金集中管控的源頭和基礎,雖然集團就子公司開立銀行賬戶有相關審批要求,但管理相對粗放、尚未形成PDCA的閉環機制,無法解決集團成員單位銀行賬戶數量龐大的現狀,嚴重影響了集團資金集中管控的效率和質量。
  
  2、資金集中度下降明顯,板塊間差異比較大。
  
  資金集中度是衡量資金集中管控程度的重要指標,也是監管部門對財務公司評級的核心指標,近幾年資金集中度呈下降趨勢,降幅明顯,而且集團各板塊差異較大,有的板塊資金集中度較高且比較穩定,有的板塊資金集中度相對較低,并且存在時點歸集度較高、但日均規模相對較低的現象。
  
  3、資金計劃的準確性有所下降,計劃外支出情況突出。
  
  資金計劃的準確性直接影響到集團資金集中的運用效率和整體收益,雖然集團有多年資金計劃填報管理經驗,但缺乏計劃偏離度的有效控制措施,但仍然存在上報財務公司的資金周計劃準確性有所下降、計劃外支出情況突出的情況,這不僅增加了財務公司的流動性風險,也降低了集團歸集資金的運用效益。
  
  4、不可歸集資金情況復雜,日常管控難度較大。
  
  不可歸集資金直接影響資金集中管控的絕對金額,目前集團成員單位主要通過資金周報自行填制申報不可歸集資金,不可歸集資金情況非常復雜,日常識別和管控難度較大。
  

 
  解決措施:
  
  1、進一步加強集團整體賬戶管理。
  
  健全完善銀行賬戶的閉環管理機制,嚴格銀行賬戶的開立審批和銷戶管理,定期開展賬戶核查工作,明確賬戶性質、賬戶余額、不可歸集額度的核定原則和具體操作方法,建立資金計劃偏離度考核機制,對計劃外支出實施剛性約束。
  
  2、建立資金集中管控激勵與約束機制。
  
  首先,關鍵指標納入考核體系。將資金管控的關鍵指標納入集團對各單位的考核體系,合理設定指標的考核值與權重,明確年度平均“全部資金歸集率”和“可歸集資金歸集率”的最低值。財務公司負責資金歸集考核指標的數據統計工作。
  
  其次,組織年度資金集中管控評優。財務公司協助集團組織成員單位的年度資金集中管控評優工作,從歸集指標完成情況、資金貢獻度、計劃報送與執行情況等方面進行全面評比,建立明確的獎勵辦法,樹立標桿企業,對排名前十的單位給予不同額度的獎勵。
  
  3、實現財務信息共享機制,加強資金趨勢預測分析。
  
  整合集團資金管控的相關數據,建立財務信息共享機制,財務公司可以實時查詢統計分析集團成員單位的資金、債務等數據,提升財務公司的資金監控能力和數據分析能力,打通集團資金管控數據鏈條,定期向集團提供資金形勢分析與對策報告,為保障集團資金鏈安全提供數據支持。
  
  4、加強資金集中管控培訓,多層次促進資金集中管控政策的落實。
  
  一方面,財務公司積極配合集團向成員單位宣貫集團整體資金管控的方針和政策,強化資金集中管控“一盤棋”的高站位思路。另一方面,財務公司每年應立足自身業務分批次組織集團不同板塊的成員單位進行專業培訓,搭建集團內部資金溝通交流的橋梁,深入掌握成員單位的資金需求,及時提供有效的資金解決方案。
 

 
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